ПОЯСНЮЮЧА ЗАПИСКА про виконання бюджету Райгородоцької сільської територіальної громади Бердичівського району за 2022 рік

Дата: 13.03.2023 16:04

Кількість переглядів: 7

ФІНАНСОВИЙ  ВІДДІЛ

РАЙГОРОДОЦЬКА СІЛЬСЬКА РАДА

БЕРДИЧІВСЬКИЙ РАЙОН  ЖИТОМИРСЬКА ОБЛАСТЬ

село Райгородок,  вулиця Соборна №11

e-mail: Rayfin78@ukr.net  код ЄДРПОУ 43905815

ПОЯСНЮЮЧА ЗАПИСКА

про виконання бюджету Райгородоцької сільської територіальної громади Бердичівського району

за 2022 рік

І. Загальна характеристика виконання бюджету

Станом на 01.01.2023 року до загального фонду бюджету надійшло                 69 414,8 тис.грн, з них власних та закріплених доходів – 31 018,5 тис.грн,   38 396,3 тис.грн – офіційних трансфертів. Виконання планових показників                 2022 року становить 107,0 %, понад план бюджетом отримано 2 026,1 тис.грн. Забезпечено виконання по всіх запланованих джерелах надходжень.

Надходження доходів загального фонду на 45,2 тис.грн, або 0,15 відсотка є меншими надходжень січня-грудня 2021 року. Зменшення надходжень відбулось майже по всіх податках та зборах.

   Загальна сума надходжень до спеціального фонду бюджету за  2022 рік становить 1 123,1 тис.грн.

Аналізуючи структуру видатків по загальному фонду за економічною класифікацією слід зазначити, що найбільшу питому вагу у видатках становить оплата праці працівників бюджетних установ з нарахуваннями, сума яких у 2022 році становить 53 283,1 тис.грн. або 77,0% від загальної суми видатків, фактичні розрахунки по оплаті комунальних послуг та енергоносіях у бюджетному періоді становлять 3 757,4 тис.грн. або 5,4%,  інші поточні видатки – 2 419,7 тис.грн або 3,5%.

Загальний плановий обсяг видаткової частини бюджету Райгородоцької сільської ради з урахуванням змін у 2022 році становить 72 361,7    тис.грн, в тому числі по загальному фонду  - 67 250,2  тис.грн, та спеціальному – 5 111,5 тис.грн. Фактичне виконання видаткової частини загального фонду в бюджетному періоді становить 65 335,8 тис.грн, або 97,2%,  спеціального фонду – 4 920,2 тис.грн, або 96,3%, з яких 1087,2 тис.грн – за рахунок власних надходжень бюджетних установ.

ІІ «Показники економічного розвитку регіону»

Райгородоцька сільська територіальна громада утворена внаслідок об’єднання дев’яти  сільських рад:

- Райгородоцька сільська рад

- Великоп’ятигірська сільська рада

- Маркушівська сільська рада

- Андріяшівська сільська рада

- Буряківська сільська рада

- Бистрицька сільська рада

- Гардишівська сільська рада

- Озадівська сільська рада

-Романівська сільська рада

         До складу Райгородоцької сільської ради входить 22 населених пункти –                   с. Райгородок, с. Лемеші, с. Мартинівка,  с. Андріяшівка, с. Буряки, с. Велика П'ятигірка, с. Любомирка, с. Мирне, с. Лісове, с. Маркуші,  с .Обухівка,                        с. Бистрик, с. Житинці, с. Гардишівка, с. Кустин, с. Озадівка, с. Богданівка,            с. Костянтинівка, с. Лісова Слобідка, с. Романівка, с. Бенедівка.

         Станом на 01.01.2023 року загальна кількість мешканців складає                    7796 осіб, з них 207 внутрішньопереміщених.

Станом на 1 січня42 2023 року у Єдиному Державному реєстрі підприємств та організацій України по Райгородоцькій сільській раді раді рахується 235 суб’єктів господарювання, у тому числі юридичних осіб – 94, фізичних осіб-підприємців – 141.

Провідною галуззю у секторі економіки по Райгородоцькій сільській раді є галузі сільського господарства та тваринництва.

          Сільськогосподарські підприємства, переважно, займаються вирощуванням зернових, зернобобових  та технічних культур.

Торгівельні послуги громаді надають 28 торгівельних точок, у тому числі 20 магазинів, 8 закладів громадського харчування.

ІІІ Доходи

Бюджетом Райгородоцької сільської ради забезпечено виконання уточнених планових показників 2022 року на 107,0%. Понад план бюджетом отримано 2 026,1 тис.грн. Річний плановий показник виконано по всіх джерелах надходждень.

Порівняно з відповідним періодом минулого року надходження доходів зменшились на 45,2 тис.грн, або 0,15 відсотка. Зменшення відбулось за рахунок плати за землю в сумі 202,3 тис.грн, єдиному податку – 460,4 тис.грн.

 У надходженнях доходів бюджету питома вага податку з доходів фізичних осіб становить 65,9 %. Найбільшими платниками відповідного податку є:

• Відділ освіти, культури, молоді та спорту Райгородоцької сільської ради – 5 715,9 тис. грн.;
• КНП «ЦРЛ Бердичівського району»  –  5 248,3тис. грн.;
• КНП «Райгородоцький ЦПМСД» – 1 146,3 тис. грн.;
• ТОВ «А.Т.К.»  – 1 394,4 тис. грн.;
• ТОВ «Агроінвестконтакт»– 1 215,9 тис. грн.

У надходженнях доходів бюджету питома вага єдиного податку становить 17,3 %.

Найбільшими платниками єдиного податку є:

• ТОВ «Агроінвестконтакт» – 327,7 тис. грн.;
• ТОВ «Щедра нива» - 211,5 тис.грн.;
•  ТОВ «Калинівський агрохім» – 186,6 тис. грн.;
•  ТОВ «Елітне» – 168,2 тис. грн.;
•  ТОВ «Агро-Райгородок» – 162,0 тис.грн.

 У надходженнях доходів бюджету питома вага плати за землю становить 13,1 %.

Найбільшими платниками плати за землю є:

- ТОВ «Агро-Райгородок» - 268,4 тис.грн.;

- ТОВ «Елітне- агро» - 229,2 тис.грн.;

- КЕВ м.Житомир – 256,1 тис.грн.;

- СФГ «Полісся» – 214,2 тис.грн.;

- СФГ "Віктор"- 123,7 тис.грн.

Станом на 01.01.2023 року залишок неповернутих коштів  спеціального фонду місцевих бюджетів, що знаходяться на депозитних рахунках в                     ТОВ «Укрпромбанк» складає 5,0 тис.грн. по Великоп’ятигірській сільській раді.

IV.  ВИДАТКИ ТА ЗАБОРГОВАНІСТЬ

Станом на 01.01.2023 року по бюджету Райгородоцької сільської рахується кредиторська заборгованість по загальному та спеціальному фондах в сумі 45,3 тис. грн.

По загальному фонду заборгованість в сумі 19,9 тис. грн: 9,9 тис. грн по КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар», 10,0 тис. грн. по КЕКВ 2240 «Оплата послуг (крім комунальних)».

По спеціальному фонду заборгованість в сумі 25,4 тис. грн: 6,2 тис. грн по КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар», 19,2 тис. грн. по КЕКВ 2240 «Оплата послуг (крім комунальних)».

У бюджеті 2022 року створені відповідні планові призначення, наявні кошти на котловому рахунку, подані всі необхідні документи до казначейської служби для проведення оплати, перераховані кошти на реєстраційний рахунок. У зв’язку із обмеженнями у фінансуванні відповідно Постанови КМУ від 09.06.2021 р. № 590 виникла кредиторська заборгованість на кінець бюджетного року.

Державне управління 0100

Загальний обсяг проведених видатків в бюджетному періоді становить 11 496,3 тис.грн., що становить 97,4 відсотка планових показників загального та спеціального фондів. Найбільшу питому вагу займають видатки на  заробітну плату з нарахуваннями - 10 178,6 тис.грн або 88,5%.

0110150-  Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад.

Показники обсягів видатків на утримання апарату сільської ради у 2022 році становлять 7 857,5 тис.грн, які в порівнянні до 2021 року зменшились на 983,5 тис.грн. По спеціальному фонду видатки не проводились.

В структурі видатків на заробітну плату з нарахуваннями спрямовано 7 271,9 тис.грн., енергоносії – 332,7 тис.грн., що становить відповідно 92,5  та  4,2 відсотка від загальної суми видатків, незахищені статті видатків у звітному періоді проведені на суму 253,0 тис.грн., що становить 3,2 відсотка від загальної суми видатків.

Відповідно до поданої звітності УДКС на звітну дату рахується кредиторська  заборгованість по загальному фонду в сумі 6,2 тис.грн (КЕКВ 2210).

0110160 – відділ з організації надання адміністративних послуг. У бюджетному періоді проведено видатків загального фонду 20,7 тис.грн, які спрямовано на заробітну плату з нарахуваннями.

0610160 – апарат відділу освіти, культури, молоді та спорту. У бюджетному періоді проведено видатків загального фонду 553,5 тис.грн, які спрямовано на заробітну плату з нарахуваннями.

0810160 - відділ соціального захисту населення. У бюджетному періоді проведено видатків загального фонду 541,9 тис.грн, з них видатки на заробітну плату з нарахуваннями – 511,4 тис.грн, оплата за енергоносії – 6,7 тис.грн,  23,8 тис.грн – інші поточні видатки.

 0910160 – служба у справах дітей. У бюджетному періоді проведено видатків загального фонду 419,6 тис.грн, з них видатки на заробітну плату з нарахуваннями – 383,5 тис.грн, оплата за енергоносії – 16,6 тис.грн,  19,5 тис.грн – інші поточні видатки. За рахунок власних надходжень бюджетних установ по спеціальному фонду проведено видатків на суму 22,3 тис.грн (благодійна допомога)

3410160 – відділ «Центр надання адміністративних послуг-ДІЯ». У бюджетному періоді проведено видатків загального фонду 775,6 тис.грн, з них видатки на заробітну плату з нарахуваннями – 565,2 тис.грн, оплата за енергоносії – 150,0 тис.грн,  60,4 тис.грн – інші поточні видатки. За рахунок власних надходжень бюджетних установ по спеціальному фонду проведено видатків на суму 313,7 тис.грн (благодійна допомога).

3710160 – фінансовий відділ Райгородоцької сільської ради. У бюджетному періоді проведено видатків загального фонду 926,6 тис.грн, з них видатки на заробітну плату з нарахуваннями – 872,3 тис.грн, оплата за енергоносії – 19,6 тис.грн,  34,6 тис.грн – інші поточні видатки.

Відповідно до поданої звітності УДКС на звітну дату рахується кредиторська  заборгованість по загальному фонду в сумі 2,6 тис.грн (КЕКВ 2210).

0110180 - інша діяльність у сфері державного управління, проведено видатки спеціального фонду в сумі 23,2 тис.грн за рахунок власних надходжень бюджетних установ (благодійна допомога).

Освіта 1000

За рахунок уточненого планового показника, передбаченого на галузь освіта в бюджетному періоді проведено касових видатків 48 299,1 тис.грн, при  уточнених кошторисних призначеннях 49 317,8 тис.грн, що становить 97,3%, в тому числі касові видатки загального фонду – 44 801,1 тис.грн, спеціального фонду – 3 489,0 тис.грн.

0611010

В  територіальній громаді функціонує 8 дошкільних установ з кількістю груп 8.

За рахунок показника, передбаченого на дошкільні установи в бюджетному періоді проведено касових видатків по загальному фонду 4 199,6 тис.грн, при уточнених планових призначеннях 4 614,2 тис.грн., що становить 91,0 відсотка.

На кінець поточного року кількість дітей по дошкільних установах становить 151 вихованець.

По дошкільним установам на заробітну плату з нарахуваннями спрямовано 3 321,0 тис.грн., що становить 72,0 відсотки від загальної суми видатків. На енергоносії 534,2 тис.грн., що становить 11,6 відсотків від загальної суми видатків, продукти харчування – 172,5 тис.грн, інші поточні видатки – 161,5 тис.грн.

Станом на 01.01.2023 року по загальному фонду рахується кредиторська заборгованість в сумі 4,9 тис. грн по КЕКВ 2240.

0611021

У сільському бюджеті функціонує 6 загальноосвітніх школи, з них дві опорних, дві філії. Кількість дітей, які навчаються у закладах загальної середньої освіти складає 724 особи.

На утримання загальноосвітніх шкіл спрямовано 8 644,2 тис.грн., при уточнених планових призначеннях 9 121,6 тис.грн, що становить 94,8 відсотка.

На заробітну плату з нарахуваннями спрямовано 5 164,9 тис.грн., на енергоносії – 2 457,7 тис.грн, що становить відповідно 59,7 відсотка та 28,4 відсотків від загальної суми видатків. Продукти харчування – 310,6 тис.грн, інші поточні видатки – 711,1 тис.грн.

По спеціальному фонду проведено касових видатків на суму 1 060,2 тис.грн.

Кредиторська та дебіторська заборгованість по загальноосвітніх школах станом на 01.01.2023 року по загальному та по спеціальному фондах відсутня.

0611031

За рахунок освітньої субвенції з державного бюджету, планова сума якої становила 29 048,2 тис.грн, яку спрямовано на заробітну плату з нарахуваннями педагогічним працівникам загальноосвітніх шкіл Залишок освітньої субвенції станом на 01.01.2023 року відсутній.

06111061 – у 2022 році використано залишок освітньої субвенції в сумі 1 644,8 тис. грн. по загальному фонду на заробітну плату з нарахуваннями спрямовано 15,87 тис.грн., поточні видатки – 299,2 тис.грн (облаштування укриттів), капітальні видатки по спеціальному фонду складають 1 329,8 тис.грн (придбання шкільного автобуса).

0611141

На утримання централізованої бухгалтерії спрямовано 1 173,8 тис.грн., при уточнених планових призначеннях  1 200,1 тис.грн., що становить 97,8 відсотків. На заробітну плату з нарахуваннями використано 1 078,5 тис.грн., на енергоносії – 21,9 тис.грн і на поточні видатки – 73,4 тис.грн.

Кредиторська заборгованість станом на 01.01.2023 р. рахується по загальному фонду в сумі 1,2 тис.грн по КЕКВ 2210.

0611151, 0611152  - інклюзивно-ресурсний центр Райгородоцької сільської ради.

У 2022 році спрямовано субвенцію з обласного бюджету на заробітну плату з нарахуваннями педагогічним працівникам центру в сумі 960,7 тис.

На оплату поточних видатків спрямовано кошти Гришковецького селищного бюджету в сумі 5,0 тис.грн.

Охорона здоров’я  2000

Райгородоцька сільська рада є головним розпорядником бюджетних коштів таких установ галузі Охорона здоров’я :

КУ «Райгородоцький Центр Первинної медико-санітарної допомоги»

КУ «Центральна районна лікарня Бердичівського району»

КУ «Стоматологічна поліклініка Бердичівського району». Дві останні установи мають 4 співзасновника – це 4 громади Бердичівського району, які передають трансферт до бюджету Райгородоцької сільської ради для фінансування даних установ.

Охорона здоров’я Бердичівського району фінансувалась у поточному році із коштів бюджетів територіальних громад Бердичівського району.

0112010 – багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню.

У 2022 році в бюджеті передбачено кошти загального фонду бюджету в сумі 2 712,0 тис.грн для фінансування КУ «Центральна районна лікарня Бердичівського району», з них використано 2 672,531 тис. грн.

Із зазначеної суми загального фонду  кошти передбачені з бюджетів:

Гришковецької селищної ради – 1 300,0 тис.грн;

Швайківської сільської ради – 250,0 тис.грн;

Семенівської сільської ради – 270,0 тис.грн;

Райгородоцької сільської ради – 892,0 тис.грн.

0112100 – стоматологічна допомога населенню.

У звітному періоді на фінансування КУ «Стоматологічна поліклініка Бердичівського району» передбачено кошти загального фонду в сумі 143,0 тис.грн, які використано на 99,6%, касові видатки становлять 142,423 тис.грн.

Планові призначення передбачені з таких бюджетів:

Гришковецька селищна рада – 22,0 тис.грн

Райгородоцька сільська рада – 121,0 тис.грн

0112111  -  первинна медична допомога населенню, що надається центром первинної медичної (медикосанітарної) допомоги.

У  бюджеті 2022 року на фінансування КУ «Райгородоцький Центр ПМСД» передбачено із загального фонду 1 088,0 тис.грн, з яких проведено касових видатків загального фонду на суму 788,669 тис.грн або на 99,8%, та спеціального фонду – 298,0 тис.грн, які використані в повному обсязі.

0112152 - Інші програми та заходи у сфері охорони здоров'я. використано 9,356 тис.грн для КНП «Райгородоцький Центр ПМСД» відповідно бюджетної програми «Здоров’я».

Трансферт, передбачений з місцевих бюджетів

на фінансування галузі охорона здоров’я у 2022 році

                                            КЕКВ 2610                                                       грн.

Соціальний захист 3000

На галузь соціального захисту населення і загального фонду  бюджету проведено касових видатків на загальну суму 2 199,2 тис., з них на :

0813032 – надання пільг окремим категоріям громадян з оплати послуг зв’язку. У звітному періоді спрямовано 3,1 тис.грн із загального фонду бюджету. Пільга передбачена для 5 осіб.

0113033 - компенсаційні виплати на пільговий проїзд автомобільним транспортом окремих категорій громадян. У 2021 році спрямовано 500,0 тис. грн., що становить 100,0 відсотків до річного плану. Кількість отримувачів у 2022 році становить 1667 осіб.

0813050 – пільгове медичне обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи. За рахунок іншої субвенції з обласного бюджету в сумі 10,3 тис.грн проведено стоматологічне лікування для 3-х осіб. З сільського бюджету передбачено 10,0 тис.грн.

0113104 – центр соціальних послуг Райгородоцької сільської ради

На  фінансування  КУ ЦСП Райгородоцької сільської ради (надання соціальних послуг) спрямовано із  загального  фонду бюджету на заробітну плату з нарахуваннями 1 359,4 тис.грн., при уточнених планових призначеннях  1 374,8 тис.грн.,  що  становить  –  98,9  відсотків. По  спеціальному фонду рахується кредиторська заборгованість  в сумі 6,3 тис.грн по КЕКВ 2210.

0813160 – надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги.

0113242  - передбачено програму «Турбота», відповідно якої у 2022 році на надання матеріальної допомоги громадянам Райгородоцької сільської ради спрямовано 157,0 тис. грн.. Особам, які потребують високовартісного лікування (крім учасників антитерористичної операції) –   104,0 тис. грн. (43 особи), 18,0 тис.грн. на вирішення складних життєвих обставин (4 особи), 30,0 тис.грн сім’ям загиблих учасників антитерористичної операції, війни по захисту України (3 особи), 5,0 тис.грн особам, які брали участь антитерористичній операції, війні по захисту України (1 особа).

У 2022 році із загального фонду бюджету передбачено 156,0 тис.грн., з яких використано 109,4 тис.грн. на виплату допомоги. Такі виплати отримали 26 осіб.

0813242  - передбачено програму «Турбота», відповідно якої у 2022 році на надання матеріальної допомоги громадянам Райгородоцької сільської ради спрямовано 60,0 тис. грн. Сім’ям загиблих учасників антитерористичної операції, війни по захисту України – 50,0 тис. грн. (5 особам) та 10,0 тис.грн особам, які брали участь антитерористичній операції, війні по захисту України (2 особи).

Культура 4000

На фінансування установ культури спрямовано видатків загального фонду 1 763,7 тис.грн.

З сільського бюджету фінансуються 9 бібліотек, 14 клубних закладів, КУ «Центр культури і дозвілля Райгородоцької сільської ради».

0114030 – забезпечення діяльності бібліотек. На утримання бібліотек спрямовано 265,7 тис.грн. на заробітну плату з нарахуваннями .

0114060 – забезпечення діяльності палаців і будинків культури, клубів, центрів дозвілля та інших клубних закладів. На утримання будинків культури та клубів спрямовано із загального фонду 1 498,0 тис.грн, з них на заробітну плату з нарахуваннями – 1 420,9 тис.грн., на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 48,6 тис.грн., інші поточні видатки – 28,5 тис.грн.

Станом на 01.01.2023 року по загальному фонд рахується кредиторська заборгованість в сумі 5,2 тис. грн по КЕКВ 2240.

Житлово-комунальне господарство 6000

0116030 організація благоустрою населених пунктів. По загальному фонду проведено видатків на суму 372,7 тис.грн, з них 5,9 тис.грн – заробітна плата з нарахуваннями, 197,8 тис.грн – оплата послуг крім комунальних, 169,0 тис.грн – оплата енергоносіїв

Економічна діяльність 7000

0617321 - будівництво освітніх установ та закладів.

Із спеціального фонду бюджету спрямовано 1 099,0 тис.грн на капітальні видатки для установ та закладів відділу освіти, культури, молоді та спорту Райгородоцької сільської ради.

0117461 - утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури за рахунок коштів місцевого бюджету. У 2022 році проведено видатків 553,3 тис.грн., з них по загального фонду 549,0 тис.грн. – поточні ремонти дорожнього покриття за рахунок місцевого бюджету, по спеціальному фонду на суму 4,3 тис.грн.

0117693 - Інші заходи, пов'язані з економічною діяльністю. Відповідно бюджетної програми «Про фінансову підтримку КП «Райгородоцьке» профінансовано 450,0 тис.грн.

Трансферти з місцевого бюджету

іншим бюджетам   9000

3719770 Інші субвенції з місцевого бюджету . З місцевого бюджету передано 112,6 тис.грн, з них обласному бюджету – 92,6 тис.грн, до бюджету Гришківецької селищної ради – 20,0 тис.грн.

3719800 Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів проведено видатків до державного бюджету в сумі 379,5 тис.грн.

V. ФІНАНСУВАННЯ

Станом на 01.01.2023 р. залишки коштів на котловому рахунку загального фонду зведеного бюджету становлять  3 955,9  тис.грн.

По спеціальному фонду зведеного бюджету залишок коштів становить – 86,8 тис.грн.

Залишок неповернутих коштів спеціального фонду місцевих бюджетів, що знаходять на депозитних рахунках в ТОВ «Укрпромбанк» складає 5,0 тис.грн. по Великоп’ятигірській сільській раді.

VI. Міжбюджетні трансферти

У звітному періоді бюджету Райгородоцької сільської ради передбачено трансфертів загального фонду з державного, обласного та місцевих бюджетів на загальну суму 38 534,5 тис. грн, з них профінансовано – 38 396,3 тис.грн:

з державного бюджету передбачено та профінансовано– 34 797,6 тис.грн

базової дотації – 5 749,0 тис. грн;

освітньої субвенції – 29 048,2 тис. грн;

з обласного бюджету передбачено – 1 879,4 тис.грн, профінансовано –  1 780,2 тис.грн:

дотація з місцевого бюджету на проведення розрахунків протягом опалювального періоду за комунальні послуги та енергоносії, які споживаються установами, організаціями, підприємствами, що утримуються за рахунок відповідних місцевих бюджетів за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 356,0 тис.грн;

субвенція з місцевого бюджету надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету передбачено – 562,9 тис. грн, профінансовано 463,5 тис.грн;

субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 960,7 тис.грн;

Інша субвенція – 10,3 тис.грн загального фонду.

З місцевих бюджетів  передбачено інша субвенція в сумі 1 847,0 тис.грн.

VІI.  ІНША ІНФОРМАЦІЯ

Протягом 2022 року Райгородоцькою сільською радою не проводились перевірки щодо правильності складання, затвердження та виконання кошторисів та планів використань коштів установами та організаціями, які фінансуються з місцевого бюджету.

Начальник

фінансового відділу                                                     Наталія МЕЛЬНИЧУК

« повернутися